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開展項目投資風險控制的咨詢服務的工作思路
發布者:信息部 發布時間:2019-06-12 瀏覽次數:

一、我們對政府項目投資風險控制的認識

 

     政府投資項目從立項規劃到建成投入使用,一般要經過以下環節:立項單位提出立項申請(或政府下達建設規劃任務)→立項單位按程序辦理報批及核準手續→申請政府投資資金→立項單位的投資決策機構對投資計劃進行審議批準→立項單位開展項目開工的前期工作→代建單位開展項目施工建設→項目完成并竣工驗收→項目投入使用。

     在項目投資期間需要控制的風險,按實施過程可分為決策風險、實施風險和監管風險。

 

1、決策風險主要體現在以下方面:

一是,投資規劃決策失誤所形成的風險,包括投資可研信息不準確導致投資方向不恰當;投資規模和投資比例不合適,政府投資規劃沒有發揮最大效益;投資管理制度不完善,導致很多漏洞可鉆等。二是,具體項目投資決策失誤,包括決策過程不科學不民主,未嚴格按項目審批程序及規定進行審批,需要專家評審論證的不組織專家評審論證;對項目申報材料審查不嚴,使不符合條件的項目獲得審批或者得到投資等。

 

2、實施風險包括征地拆遷中的政策

使用和維穩風險、規劃和設計不當產生的風險、招投標實施中的風險、施工過程控制中質量風險和安全風險、工程監理不到位產生的質量風險及外部環境發生變化帶來的投資風險等。

 

3、監管風險,主要體現在以下方面

(1)投資方監督機制不健全帶來的管理風險

 投資方對項目投資未建立投資管理制度或監管辦法,或雖然有管理辦法,但是沒有設立項目投資監管部門和責任人,使得監管制度和監管方法難以具體落實。

(2)監督環境不夠完善和優化,帶來組織風險

項目投資的管理涉及多層管理者參與和多個部門配合,在組織上需要明確各部門和人員的分工及協同配合方式,同時需要細化各部門、各領導責任人的工作目標及責任范圍。只有建立了良好的監管工作環境,通過良好的組織統籌,才能提高整體投資效率和實施效率。

(3)投資資金使用中需要控制的風險

包括:①項目投資資金管理籌集中存在的風險,例如制定資金計劃不嚴謹,對工程合同或工程進度不了解,多籌資會導致存量資金過大產生資金成本的浪費的風險;資金預算不足又會造成短期資金缺口拖延工程進度的風險。

②項目投資中代建單位不按照工程變更審批流程,任意擴大建設規模或虛增工程量和造價,建設單位申請資金支付時提交的報審材料不足,如果項目投資方的審批監管不嚴,會帶來超工程量付款的風險。

③代建單位資金使用的管理不嚴格,未按照規定設專戶專賬,沒有專款專用,甚至用新增投資還舊賬,以及滯留、擠占、截留、挪用項目資金。

④政府投資撥付不及時,地方配套資金不落實,撥款進度與建設進度、實物量形成不匹配,影響整體工程進度的風險。

 

二、項目投資風險控制方法

 

項目決策階段的風險控制

1、在組織程序上,完善決策基礎工作

依托三重一大事項的組織議事程序,政府職能部門和授權投資人針對擬投資項目在發起立項前,應開展一系列客觀、科學的調研工作。

對專業程度要求高的投資項目,逐步推行專家評議制度。邀請項目所在行業領域的經濟、技術、管理等方面的專家,對項目的投資前景、實施的必要性和可行性、經濟和社會影響等進行總體評議,論證其可行性、效益性及收益期,從投資初始完善決策的基礎工作要求,控制盲目投資的風險。

 

2、完善決策失誤的問責制度對決策資料提供人、決策參與部門制定問責制度。其中,對負責審批項目的部門,其項目負責人應承擔直接責任;上級領導對決策意見進行批示的,應承擔領導責任;決策意見經相關單位會簽的,會簽單位經辦人員要承擔相關責任或會簽責任。在幾種責任中,應強化領導責任和直接責任,并且要將責任追究落實到個人身上,實行終身追究制,避免因工作調動或離職離崗而無法追究的問題。

 

3、完善決策信息公示與聽證制度。政府投資項目須做到政務信息公開,將項目決策的具體過程和表決程序向社會公示,以廣泛聽取社會各界和公眾的意見,自覺接受公眾的制約和監督。對于重大項目還要實行公眾聽證制度。

 

項目實施階段的風險控制

 

1、控制代建風險

(1)明確建設單位和代建單位的責權利,嚴格代建機構入選的資質要求和公開招標的程序管理。

(2)完善政府投資項目工程的造價管理制度,避免代建單位與設計單位、項目管理等其他單位串謀行為的發生。

(3)建立嚴格的工程項目管理制度,以防范代建單位利用各種信息和手段謀取非法利益。

(4)加強對實施代建工作的人員管理,建立嚴格的項目現場工作規范要求,使代建工程人員、項目管理人員、監理機構人員、跟蹤審計人員等都能依照各自的規范要求開展工作并相互監督,確保工程質量和進度乃至投資的控制。

(5)建立嚴格的政府監管制度和有效的輿論監督和舉報制度等,盡可能降低代理風險。

 

2、加強招投標風險管理。包括:加強對招投標過程中的資格預審、專家評標、中標等關鍵環節的監督管理。同時,定期對項目招標活動進行執法檢查,發現違規違法行為及時查處。

 

3、加強工程咨詢的風險控制。包括聘請專業工程咨詢機構提供項目評估和決策咨詢服務的責任約束機制和懲戒機制,從第三方角度開展投資項目全過程的風險控制程序的監控,同時對發現的問題及時采取補救措施。

 

控制監管風險

 

1、完善政府投資主體內部的監督體系,建立協調機制。

對投資項目應明確監督職能部門和協調部門,建立各各部門協調配合機制,加強信息溝通和組織協調。

 

2、完善目標管理。將項目投資總體目標拆分為若干個階段工作目標,針對不同階段目標的完成,建立責任模塊和具體管理操作方法。

 

3、加強項目中的考核機制和激勵機制。對照各項目參與單位,制定項目工作推進中的進度、質量、現場管理等分工和責任要求,針對責任要求建立項目考核機制,并通過監督部門落實考核和獎勵,提高提高項目管理質量來控制項目實施風險。

 

4、大力推進項目后評價制度,提高投資效益。要確保后評價機構的獨立性,減少行政部門對項目后評價的干預。建立與投資后評價和績效掛鉤的政府及其投資單位管理人員的決策行為、投資實施行為考核制度

 

三、咨詢服務機構在項目投資風險控制中的工作

 

咨詢服務機構在項目投資風險控制中的工作,主要包括以下方面:

 

1、項目投資風險點控制的跟蹤審核,包括:對項目投資做風險點評估,針對風險點依照投資合同、政府管理規定、投資管理部門職能,提出風險控制要求和公司其他部門相互制約監督的組織工作協調方法。

 

2、定期對投資管理部門風險點的控制情況和業務流程中的風險節點做跟蹤檢查,對工程實施中獲取的《跟蹤審計報告》開展分析,形成《期間工程投資管理情況和風險評估報告》。

 

3、針對投資控制跟蹤檢查中發現的問題,提出補救措施或整個建議。

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